团伙设立空壳公司虚开增值税专用发票_湾区律师网

团伙设立空壳公司虚开增值税专用发票

2023-10-18 10:06:41  浏览：1174  来源：法治网
法治日报全媒体记者史万森通讯员赵耀 郭呈如近日，内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗公安局历时14个月，破获一起涉案金额达3860余万元的特大...

法治日报全媒体记者史万森通讯员赵耀 郭呈如

近日，内蒙古自治区鄂尔多斯市达拉特旗公安局历时14个月，破获一起涉案金额达3860余万元的特大虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人3名。

2021年12月3日，达拉特旗公安局接到鄂尔多斯市税务局第二稽查局移送线索：内蒙古某商贸有限公司涉嫌从事虚开增值税专用发票。接到线索后，经济犯罪侦查大队迅速组织警力全力侦办此案。

民警首先对移交线索进行全面梳理，随后围绕现有线索赶赴宁夏回族自治区银川市、陕西省西安市，对该商贸有限公司的上游开票企业展开实地调查、收集取证。通过大量走访排查和分析研判，民警发现这些企业均为空壳公司，在注册时冒用他人的身份信息，民警无法从上游企业获取有关犯罪嫌疑人的有效信息，案件一时陷入僵局。

由于犯罪嫌疑人作案手段隐蔽，面对困难局面，民警及时转变侦查方向，多次辗转内蒙古自治区阿拉善、乌海、包头等地，对该商贸有限公司下游开票企业的相关情况进行全面摸排，逐一建档调查。通过对下游企业的海量数据逐条梳理，民警终于在一条资金往来的流水单上发现了线索，一个叫吕某的男子进入民警视线。随着对吕某的深入调查，民警锁定了另外两名犯罪嫌疑人许某某、秦某，一个以吕某某为首的虚开增值税专用发票不法团伙逐渐浮出水面。

通过大量细致工作，民警进一步摸清了该团伙的组织架构、运转模式，掌握了该团伙的信息流、货物流、资金流、发票流等关键证据。2023年4月，民警将犯罪嫌疑人吕某、许某、秦某3人依法传唤到达拉特旗公安局，在大量证据面前，3名犯罪嫌疑人对虚开增值税专用发票的不法行为供认不讳。

经查，犯罪嫌疑人吕某、许某、秦某于2017年至2023年期间，在没有任何实际业务的情况下，以内蒙古某商贸有限公司为掩护，伪造虚假合同，大肆接受并对外虚开增值税专用发票。截至案发时，涉案公司虚开增值税普通发票352份，价税3860余万元，涉及销项企业14家。

目前，犯罪嫌疑人已被达拉特旗公安局依法采取刑事强制措施，案件还在进一步侦办中。

王博律师

高级合伙人 王博律师

广东华商律师事务所

☎电话：18938896818

知识产权，合同纠纷，经济纠纷，医疗纠纷，房产纠纷，公司风控，企业顾问等

 曾任中南财经政法大学知识产权研究中心研究员、武汉市江汉区司法局副局长、民革江汉区工委副主委等。现任华商律师事务所高级合伙人、香港律师会登记备案律师、香港张嘉伟律师事务所中国法首席顾问，多地仲裁员。兼任：武汉大学研究员、研究生校外导师，西北政法大学客座教授、研究生校外导师，中南财经政法大学知识产权（学院）研究中心研究员，南京理工大学/江苏商标品牌研究中心研究员，暨南大学、深圳大学等高校法学院研究生校外导师，深圳市知识产权专家库专家，佛山市知识产权侵权检验鉴定专家库专家，秦皇岛市知识产权专家库专家等。 擅长：知识产权、婚姻继承、合同纠纷、公司事务等民商事业务争端解决及刑事辩护，尤其擅长各类刑民交叉等疑难复杂案件的诉讼业务，对重大疑难案件的解决方案具有丰富经验。

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